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4、计算发行人的可回收价值。持续经营下,发行人的可回收价值包括以下几个部分:经营实体价值、金融性及“类金融性”资产、对控股子公司的长期股权投资(联营、合营企业的亏损和收益已经反映在母公司的利润表和自由现金流中,因此无需单独估值)。根据2015年中报,金融性资产仅有2.66亿的货币资金,我们将货币资金全部视为金融性资产,变现率假设为100%;成本法核算的长投约为6.63亿元,由于天威英利无上市子公司,我们在账面价值的基础上进行一定的折算,假设变现率为50%;因此,悲观、中性、乐观情景下的可回收价值分别约为50亿元、65亿元、114亿元。

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